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    福建自考網(wǎng)> 試題題庫(kù)列表頁(yè)> 某企業(yè)的采購(gòu)部在收到生產(chǎn)需求部門直接提交的請(qǐng)購(gòu)單后，由其職員E進(jìn)行詢價(jià)并確定供應(yīng)商，再由其職員F負(fù)責(zé)編制和發(fā)出預(yù)先未經(jīng)連續(xù)編號(hào)的訂購(gòu)單。采購(gòu)的貨物運(yùn)達(dá)后，采購(gòu)部根據(jù)訂購(gòu)單的要求驗(yàn)收貨物，編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。驗(yàn)收單一聯(lián)交采購(gòu)部，登記采購(gòu)明細(xì)賬和編制付款憑單。付款憑單經(jīng)批準(zhǔn)后，月末交會(huì)計(jì)部審核和支付采購(gòu)款項(xiàng)。會(huì)計(jì)部收到付款憑單后，編制有關(guān)的記賬憑證，并登記原材料和應(yīng)付賬款賬簿。要求：請(qǐng)分析該企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制缺陷，并進(jìn)行修正性設(shè)計(jì)。

    2014年4月會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)試卷真題

    卷面總分：100分     試卷年份：2014    是否有答案：有    作答時(shí)間： 150分鐘   

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    某企業(yè)的采購(gòu)部在收到生產(chǎn)需求部門直接提交的請(qǐng)購(gòu)單后，由其職員E進(jìn)行詢價(jià)并確定供應(yīng)商，再由其職員F負(fù)責(zé)編制和發(fā)出預(yù)先未經(jīng)連續(xù)編號(hào)的訂購(gòu)單。采購(gòu)的貨物運(yùn)達(dá)后，采購(gòu)部根據(jù)訂購(gòu)單的要求驗(yàn)收貨物，編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。驗(yàn)收單一聯(lián)交采購(gòu)部，登記采購(gòu)明細(xì)賬和編制付款憑單。付款憑單經(jīng)批準(zhǔn)后，月末交會(huì)計(jì)部審核和支付采購(gòu)款項(xiàng)。會(huì)計(jì)部收到付款憑單后，編制有關(guān)的記賬憑證，并登記原材料和應(yīng)付賬款賬簿。要求：請(qǐng)分析該企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制缺陷，并進(jìn)行修正性設(shè)計(jì)。

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    在存貨稽核的具體內(nèi)容中，屬于財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)的有

    • A、保管的存貨數(shù)量和材料吊卡是否相符
    • B、存貨賬、卡和實(shí)物數(shù)量是否相符
    • C、存貨的總分類賬和明細(xì)分類賬的金額是否相符
    • D、定期抽查采購(gòu)部門的賬、卡和實(shí)物數(shù)量，看其是否相符
    • E、不定期抽查采購(gòu)部門的賬、卡和實(shí)物數(shù)量，看其是否相符

    下列貨幣資金內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)中，存在重大缺陷的是

    • A、財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管
    • B、對(duì)大額貨幣資金的支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策
    • C、現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)可坐支現(xiàn)金
    • D、指定專人定期核對(duì)銀行存款賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

    一種適用于經(jīng)常領(lǐng)用的損耗性材料且可多次使用的領(lǐng)料憑證是

    • A、領(lǐng)料單
    • B、限額領(lǐng)料單
    • C、領(lǐng)料登記表
    • D、發(fā)料匯總表

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